Resiko pada Bank Syariah


v\:* {behavior:url(#default#VML);}
o\:* {behavior:url(#default#VML);}
w\:* {behavior:url(#default#VML);}
.shape {behavior:url(#default#VML);}
<!– /* Font Definitions */ @font-face {font-family:Wingdings; panose-1:5 0 0 0 0 0 0 0 0 0; mso-font-charset:2; mso-generic-font-family:auto; mso-font-pitch:variable; mso-font-signature:0 268435456 0 0 -2147483648 0;} @font-face {font-family:”Cambria Math”; panose-1:2 4 5 3 5 4 6 3 2 4; mso-font-charset:0; mso-generic-font-family:roman; mso-font-pitch:variable; mso-font-signature:-1610611985 1107304683 0 0 159 0;} @font-face {font-family:Calibri; panose-1:2 15 5 2 2 2 4 3 2 4; mso-font-charset:0; mso-generic-font-family:swiss; mso-font-pitch:variable; mso-font-signature:-1610611985 1073750139 0 0 159 0;} /* Style Definitions */ p.MsoNormal, li.MsoNormal, div.MsoNormal {mso-style-unhide:no; mso-style-qformat:yes; mso-style-parent:””; margin-top:0in; margin-right:0in; margin-bottom:10.0pt; margin-left:0in; line-height:115%; mso-pagination:widow-orphan; font-size:11.0pt; font-family:”Calibri”,”sans-serif”; mso-fareast-font-family:Calibri; mso-bidi-font-family:”Times New Roman”;} p.MsoListParagraph, li.MsoListParagraph, div.MsoListParagraph {mso-style-priority:34; mso-style-unhide:no; mso-style-qformat:yes; margin-top:0in; margin-right:0in; margin-bottom:10.0pt; margin-left:.5in; mso-add-space:auto; line-height:115%; mso-pagination:widow-orphan; font-size:11.0pt; font-family:”Calibri”,”sans-serif”; mso-fareast-font-family:Calibri; mso-bidi-font-family:”Times New Roman”;} p.MsoListParagraphCxSpFirst, li.MsoListParagraphCxSpFirst, div.MsoListParagraphCxSpFirst {mso-style-priority:34; mso-style-unhide:no; mso-style-qformat:yes; mso-style-type:export-only; margin-top:0in; margin-right:0in; margin-bottom:0in; margin-left:.5in; margin-bottom:.0001pt; mso-add-space:auto; line-height:115%; mso-pagination:widow-orphan; font-size:11.0pt; font-family:”Calibri”,”sans-serif”; mso-fareast-font-family:Calibri; mso-bidi-font-family:”Times New Roman”;} p.MsoListParagraphCxSpMiddle, li.MsoListParagraphCxSpMiddle, div.MsoListParagraphCxSpMiddle {mso-style-priority:34; mso-style-unhide:no; mso-style-qformat:yes; mso-style-type:export-only; margin-top:0in; margin-right:0in; margin-bottom:0in; margin-left:.5in; margin-bottom:.0001pt; mso-add-space:auto; line-height:115%; mso-pagination:widow-orphan; font-size:11.0pt; font-family:”Calibri”,”sans-serif”; mso-fareast-font-family:Calibri; mso-bidi-font-family:”Times New Roman”;} p.MsoListParagraphCxSpLast, li.MsoListParagraphCxSpLast, div.MsoListParagraphCxSpLast {mso-style-priority:34; mso-style-unhide:no; mso-style-qformat:yes; mso-style-type:export-only; margin-top:0in; margin-right:0in; margin-bottom:10.0pt; margin-left:.5in; mso-add-space:auto; line-height:115%; mso-pagination:widow-orphan; font-size:11.0pt; font-family:”Calibri”,”sans-serif”; mso-fareast-font-family:Calibri; mso-bidi-font-family:”Times New Roman”;} .MsoChpDefault {mso-style-type:export-only; mso-default-props:yes; font-size:10.0pt; mso-ansi-font-size:10.0pt; mso-bidi-font-size:10.0pt; mso-ascii-font-family:Calibri; mso-fareast-font-family:Calibri; mso-hansi-font-family:Calibri;} @page Section1 {size:8.5in 11.0in; margin:1.0in 1.0in 1.0in 1.0in; mso-header-margin:.5in; mso-footer-margin:.5in; mso-paper-source:0;} div.Section1 {page:Section1;} /* List Definitions */ @list l0 {mso-list-id:233320540; mso-list-type:hybrid; mso-list-template-ids:-460793160 67698713 67698713 67698715 67698703 67698713 67698715 67698703 67698713 67698715;} @list l0:level1 {mso-level-number-format:alpha-lower; mso-level-tab-stop:none; mso-level-number-position:left; text-indent:-.25in;} @list l1 {mso-list-id:410854559; mso-list-type:hybrid; mso-list-template-ids:1487206610 814380982 586046644 -177411114 -141107762 -1583431284 -1529321124 1238905848 631927524 826424380;} @list l1:level1 {mso-level-number-format:bullet; mso-level-text:–; mso-level-tab-stop:.5in; mso-level-number-position:left; text-indent:-.25in; font-family:”Times New Roman”,”serif”;} @list l1:level2 {mso-level-number-format:bullet; mso-level-text:–; mso-level-tab-stop:1.0in; mso-level-number-position:left; text-indent:-.25in; font-family:”Times New Roman”,”serif”;} @list l2 {mso-list-id:470634849; mso-list-type:hybrid; mso-list-template-ids:1439186058 102629822 595752292 -634868764 -440358542 -480210914 1371824422 1712240744 45262596 -690443458;} @list l2:level1 {mso-level-tab-stop:.5in; mso-level-number-position:left; text-indent:-.25in;} @list l2:level2 {mso-level-tab-stop:1.0in; mso-level-number-position:left; text-indent:-.25in;} @list l3 {mso-list-id:665474597; mso-list-type:hybrid; mso-list-template-ids:-1547281420 67698703 67698713 67698715 67698703 67698713 67698715 67698703 67698713 67698715;} @list l3:level1 {mso-level-tab-stop:none; mso-level-number-position:left; text-indent:-.25in;} @list l4 {mso-list-id:683442048; mso-list-type:hybrid; mso-list-template-ids:1315231112 1175476274 -733207774 1039332122 -1336505702 -1716091966 380922696 61927884 -1095843124 -1197833022;} @list l4:level1 {mso-level-number-format:bullet; mso-level-text:•; mso-level-tab-stop:.5in; mso-level-number-position:left; text-indent:-.25in; font-family:”Times New Roman”,”serif”;} @list l4:level2 {mso-level-start-at:866; mso-level-number-format:bullet; mso-level-text:–; mso-level-tab-stop:1.0in; mso-level-number-position:left; text-indent:-.25in; font-family:”Times New Roman”,”serif”;} @list l5 {mso-list-id:824782948; mso-list-type:hybrid; mso-list-template-ids:-1584267068 67698703 67698713 67698715 67698703 67698713 67698715 67698703 67698713 67698715;} @list l5:level1 {mso-level-tab-stop:none; mso-level-number-position:left; text-indent:-.25in;} @list l6 {mso-list-id:984357526; mso-list-type:hybrid; mso-list-template-ids:528924330 67698703 67698713 67698715 67698703 67698713 67698715 67698703 67698713 67698715;} @list l6:level1 {mso-level-tab-stop:none; mso-level-number-position:left; text-indent:-.25in;} @list l7 {mso-list-id:1143742875; mso-list-type:hybrid; mso-list-template-ids:-915088000 67698689 67698691 67698693 67698689 67698691 67698693 67698689 67698691 67698693;} @list l7:level1 {mso-level-number-format:bullet; mso-level-text:; mso-level-tab-stop:none; mso-level-number-position:left; text-indent:-.25in; font-family:Symbol;} @list l8 {mso-list-id:1164004264; mso-list-type:hybrid; mso-list-template-ids:-444055734 39197492 67698713 67698715 67698703 67698713 67698715 67698703 67698713 67698715;} @list l8:level1 {mso-level-text:”\(%1\)”; mso-level-tab-stop:none; mso-level-number-position:left; text-indent:-.25in;} @list l9 {mso-list-id:1189837100; mso-list-type:hybrid; mso-list-template-ids:-16762646 67698703 67698713 67698715 67698703 67698713 67698715 67698703 67698713 67698715;} @list l9:level1 {mso-level-tab-stop:none; mso-level-number-position:left; text-indent:-.25in;} @list l10 {mso-list-id:1621956123; mso-list-type:hybrid; mso-list-template-ids:-1101773682 67698703 67698713 67698715 67698703 67698713 67698715 67698703 67698713 67698715;} @list l10:level1 {mso-level-tab-stop:none; mso-level-number-position:left; text-indent:-.25in;} @list l11 {mso-list-id:1740244255; mso-list-type:hybrid; mso-list-template-ids:1091202992 466489006 -1558525728 -1151044046 37414846 590124910 112639122 -891783566 -1990457622 -1385780314;} @list l11:level1 {mso-level-number-format:bullet; mso-level-text:–; mso-level-tab-stop:.5in; mso-level-number-position:left; text-indent:-.25in; font-family:”Times New Roman”,”serif”;} @list l11:level2 {mso-level-number-format:bullet; mso-level-text:–; mso-level-tab-stop:1.0in; mso-level-number-position:left; text-indent:-.25in; font-family:”Times New Roman”,”serif”;} @list l12 {mso-list-id:1839073789; mso-list-type:hybrid; mso-list-template-ids:985975546 67698703 67698713 67698715 67698703 67698713 67698715 67698703 67698713 67698715;} @list l12:level1 {mso-level-tab-stop:none; mso-level-number-position:left; text-indent:-.25in;} @list l13 {mso-list-id:2092310161; mso-list-type:hybrid; mso-list-template-ids:-1686737712 -77573856 -1196905362 -1629610148 -2138932350 -1524068796 1220958350 -1332192432 1604076288 -1401263612;} @list l13:level1 {mso-level-number-format:bullet; mso-level-text:–; mso-level-tab-stop:.5in; mso-level-number-position:left; text-indent:-.25in; font-family:”Times New Roman”,”serif”;} @list l13:level2 {mso-level-number-format:bullet; mso-level-text:–; mso-level-tab-stop:1.0in; mso-level-number-position:left; text-indent:-.25in; font-family:”Times New Roman”,”serif”;} ol {margin-bottom:0in;} ul {margin-bottom:0in;} –>
/* Style Definitions */
table.MsoNormalTable
{mso-style-name:”Table Normal”;
mso-tstyle-rowband-size:0;
mso-tstyle-colband-size:0;
mso-style-noshow:yes;
mso-style-priority:99;
mso-style-qformat:yes;
mso-style-parent:””;
mso-padding-alt:0in 5.4pt 0in 5.4pt;
mso-para-margin:0in;
mso-para-margin-bottom:.0001pt;
mso-pagination:widow-orphan;
font-size:10.0pt;
font-family:”Calibri”,”sans-serif”;}

Bank Syariah tidak lagi terasa asing di pendengaran kita. Di setiap kota mulai beroperasional dan melayani setiap masyarakat yang ingin bertransaksi menggunakan prinsip syariah Islam. Awal keberadaannya mungkin kurang mendapatkan respon baik, namun seiring dengan keberhasilannya menunjukkan kinerja yang baik, seolah semua mata melirik dan mulai berpaling untuk memenuhi kebutuhan akan produk dan jasa perbankan yang selama ini kental dengan nuansa sistem bank konvensional.
Di luar konteks perdebatan akan keberadaan sistem bunga yang masih belum juga selesai, secara bisnis bank syariah menunjukkan hasil yang tidak mengecewakan. Kinerja yang telah dicapai tentu tidak akan berhenti begitu saja karena masih ada peluang yang belum dimanfaatkan secara maksimal. Selain kekuatan yang dimiliki karena sebagai pendatang yang relatif masih baru tentu sisi kelemahannya masih ada, belum lagi ancaman yang jika tidak diwaspadai akan berpengaruh negatif bagi bank syariah, hal yang tentu tidak dikehendaki. Teknologi, tenaga pemasar, kurangnya sosialisasi dan promosi mungkin beberapa kelemahan yang harus segera diatasi. Untuk itu perlu mencari, memilih dan melaksanakan suatu strategi yang dirancang dan disesuaikan dengan kondisi perusahaan untuk memaksimalkan kekuatan dan memanfaatkan peluang untuk mengembangkan bisnis bank syariah.

Menurut Peraturan Bank Indonesia No. 05/08/PBI/2003 Definisi Risiko adalah potensi terjadinya suatu peristiwa yang dapat menimbulkan kerugian Bank. Manajemen Risiko adalah serangkaian prosedur dan metodologi yang digunakan untuk mengidentifikasi, mengukur, memantau, dan mengendalikan Risiko yang timbul dari kegiatan usaha Bank. Dalam hal bank sebagaimana dimaksud dalam ayat (3) memiliki pengalaman kerugian karena Risiko Hukum, reputasi, Strategis, dan atau Kepatuhan yang dapat membahayakan kelangsungan usahanya, Bank wajib menerapkan Manajemen Risiko terhadap risiko dimaksud.

Manajemen dalam bahasa arab disebut dengan idarah . Secara istilah ialah alat untuk merealisasikan tujuan umum. Eddie Cade menyatakan, bahwa definisi risiko berbeda-beda, tergantung pada tujuannya. Definisi risiko yang tepat dilihat dari sudut pandang Bank adalah, exposure terhadap ketidakpastian pendapatan. Sedangkan Philip Best menyatakan bahwa risiko adalah kerugian secara finansial, baik secara langsung maupun tidak langsung. Risiko Bank adalah keterbukaan terhadap kemungkinan rugi (exposure to the change of loss). Sedangkan menurut Peraturan Bank Indonesia (PBI), risiko bisnis Bank adalah risiko yang berkaitan dengan pengelolaan usaha Bank sebagai perantaraan keuangan. Manajemen Risiko adalah serangkaian prosedur dan metodologi yang digunakan untuk mengidentifikasi, mengukur, memantau, dan mengendalikan risiko yang timbul dari kegiatan usaha Bank dan UUS

Cakupan Manajemen Risiko :

1. Pengawasan aktif Dewan Komisaris dan Direksi;

2. Kecukupan kebijakan, prosedur, dan penetapan limit;

3. Kecukupan proses identifikasi, pengukuran, pemantauan dan pengendalian Risiko serta sistem informasi Manajemen Risiko; dan

4. Sistem pengendalian intern yang menyeluruh.


Penerapan Manajemen Risiko wajib disesuaikan dengan tujuan, kebijakan usaha, ukuran dan kompleksitas usaha serta kemampuan Bank. Penerapan manajemen risiko yang efektif mencakup (menurut BI):

a. Pengawasan aktif Komisaris & Direksi

b. Kecukupan kebijakan, prosedur dan penetapan limit

c. Kecukupan proses identifikasi, pengukuran, pemantauan dan pengendalian risiko serta sistem

informasi manajemen risiko;

d. Sistem pengendalian intern yang menyeluruh

Kemampuan pengelolaan risiko semakin disadari sebagai salah satu key success factor kelangsungan usaha suatu institusi keuangan, sejalan dengan meningkatnya tantangan usaha yang dipicu:

1. Proses globalisasi yang meningkatkan saling ketergantungan antara sektor keuangan suatu negara dengan negara lainnya

2. ketatnya persaingan usaha dan kemajuan teknologi informasi yang mendorong semakin variatif dan kompleksnya produk keuangan

Secara umum risiko diinterpretasikan sebagai sebuah ketidakpastian atas suatu posisi yang dalam konteks perbankan risiko merupakan potensi terjadinya suatu peristiwa (events) yang dapat menimbulkan kerugian Bank. Jenis risiko yang dihadapi perbankan meliputi Risiko Kredit, Risiko Pasar, Risiko Likuiditas, Risiko Operasional, Risiko Reputasi, Risiko Hukum, Risiko Strategik, Risiko Kepatuhan (PBI 5/8/2003).

Bank dianggap memiliki ukuran dan kompleksitas usaha yang tinggi antara lain apabila memenuhi salah satu kondisi berikut :
1. Bank yang memiliki total aktiva sebesar Rp 10.000.000.000.000,00 (sepuluh triliun rupiah)
2. Bank yang aktif secara internasional (internationality active banks), yaitu Bank yang memiliki kantor cabang di beberapa negara lain atau Bank yang merupakan kantor cabang dari Bank yang berkantor pusat di luar negeri.
3. Bank yang memiliki 30 (tiga puluh) kantor cabang atau lebih;
4. Bank yang memiliki 150.000 (seratus lima puluh ribu) nasabah atau lebih; dan atau
5. Bank yang memiliki tingkat keragaman yang tinggi dalam transaksi/produk/jasa.

· Jenis Risiko bank syariah menurut Risk Management Guide IFSB (2004):

1. Risiko Kredit, Risiko Pasar, Risiko Likuiditas, Risiko Operasional, Risiko Reputasi* à sebagaimana bank konvensional

2. Equity Investment Risk

terkait dengan sharing risiko investasi ketika bank masuk dalam sebuah partnership (syirkah)

3. Rate of return risk

Terkait dengan perubahan ekspektasi return pemilik dana investasi

Secara umum potensi perbedaan karakteristik risiko pada bank syariah (dibandingkan bank konvensional) bersumber dari kewajiban memenuhi prinsip syariah maupun dampak dari variasi akad yang digunakan (IFSB,2004):

1. Mulai dari berbagai tahap risiko karena non-sifat mengikat kontrak dalam beberapa instrument

2. risiko transformasi (mis. Dari pasar risiko untuk risiko kredit untuk murabahah)

3. risiko yang terkait dengan eksposur mereka sendiri (sebagai pemasok atau lessor) secara paralel transaksi

4. perbedaan berbagai prosedur mitigasi risiko

5. tidak hanya gadai barang tertentu tetapi (mungkin) penyuluhan ke agen-jenis kontrak (misalnya di badan bank perlu untuk mengidentifikasi risiko-investor kembali )

Kajian Bank Indonesia (2003) menyimpulkan disamping risiko perbankan secara umum perbankan syariah memiliki keunikan dalam hal:

Potensi adanya risiko investasi (income risk/equity investment risk)

Risiko likuiditas yang spesifik terkait dengan perbedaan return (rate of return risk)

Market risk yang spesifik dari perubahan harga persediaan

Legal risk yang spesifik terkait dengan transaksi menggunakan prinsip syariah

Risiko reputasi yang dikaitkan juga dengan pemenuhan prinsip syariah dalam operasional bank

Pengaturan Manajemen Risiko Bank Umum secara garis besar mencakup:

Risk Governance

Satuan Kerja Manajemen Risiko dan Komite Manajemen Risiko

Risk Management Pillars

4 pilar manajemen risiko: pengawasan aktif komisaris dan direksi; kebijakan, prosedur dan penetapan limit; identifikasi, pengukuran, monitoring dan sistem informasi manajemen risiko; sistem pengendalian intern

Disclosure

laporan tahunan (pelaksanaan dan arah kebijakan), laporan profil risiko dan laporan produk/aktivitas baru

RESIKO KREDIT

Prinsip 2.1: IIFS harus mempunyai tempat dalam suatu strategi untuk pembiayaan, menggunakan berbagai instrumen sesuai dengan Syariah `ah, yang mana ia mengakui potensi eksposur kredit yang mungkin timbul di berbagai tahap dari berbagai perjanjian pembiayaan.
Prinsip 2.2: IIFS akan melakukan due diligence meninjau sehubungan counterpart sebelum menentukan pilihan yang tepat instrumen pembiayaan Islam.
Prinsip 2.3: IIFS harus sesuai metodologi untuk mengukur dan pelaporan kredit eksposur risiko yang timbul di bawah setiap instrumen pembiayaan Islam.
Prinsip 2.4: IIFS harus mempunyai tempat dalam Syariah `ah-compliant teknik mitigasi risiko kredit yang sesuai untuk masing-masing instrumen pembiayaan Islam

RESIKO PASAR
Prinsip 4.1: IIFS harus di tempat yang tepat untuk kerangka kerja manajemen risiko pasar (termasuk pelaporan) mengenai semua aset dilaksanakan, termasuk yang tidak siap memiliki pasar dan / atau yang berhubungan dengan volatilitas harga tinggi.

RESIKO LIKUIDITAS
Prinsip 5.1: IIFS harus mempunyai tempat dalam sebuah kerangka pengelolaan likuiditas (termasuk pelaporan) mempertimbangkan secara terpisah dan pada keseluruhan dasar mereka eksposur likuiditas sehubungan setiap kategori account saat ini, tidak terikat dan terbatas investasi account.
Prinsip 5.2: IIFS risiko likuiditas akan menganggap mereka setara dengan kemampuan untuk memiliki cukup recourse pada Syariah `ah-compliant dana untuk mengurangi risiko tersebut.

RESIKO OPERASIONAL
Prinsip 7.1: IIFS harus mempunyai tempat yang cukup dalam sistem dan kontrol, termasuk Dewan Syariah `ah / Penasihat, guna memastikan kepatuhan Syariah` ah peraturan dan prinsip-prinsip.
Prinsip 7.2: IIFS harus mempunyai mekanisme di tempat yang tepat untuk menjaga kepentingan semua dana penyedia layanan. Di mana IAH dana commingled dengan IIFS dana sendiri, yang IIFS akan memastikan bahwa dasar untuk aset, pendapatan, alokasi biaya dan keuntungan yang didapatkan, diterapkan dan dilaporkan secara konsisten dengan IIFS’s pemegang amanah tanggung jawab.

Rate of Return RESIKO
Prinsip 6.1: IIFS akan membentuk suatu manajemen risiko yang komprehensif dan proses pelaporan untuk menilai potensi dampak dari faktor-faktor yang mempengaruhi harga pasar dari laba atas aset dibandingkan dengan tingkat yang diharapkan kembali untuk investasi nasabah (IAH).
Prinsip 6.2: IIFS harus mempunyai tempat yang tepat dalam kerangka untuk mengelola risiko terlantar komersial, di mana berlaku.

RESIKO INVENTASI EKUITAS
Prinsip 3.1: IIFS harus mempunyai tempat yang tepat dalam strategi, manajemen risiko dan pelaporan dalam proses terhadap karakteristik risiko investasi ekuitas, termasuk Mudharabah dan Musharakah investasi.
Prinsip 3.2: IIFS akan memastikan bahwa mereka adalah metodologi penilaian yang sesuai dan konsisten, dan akan menilai potensi dampak dari mereka pada metode perhitungan keuntungan dan alokasi. Metode harus saling disetujui antara IIFS dan Mudharib dan / atau Musharakah mitra.
Prinsip 3.3: IIFS akan menentukan dan menetapkan strategi keluar mengenai kegiatan investasi ekuitas mereka, termasuk penyuluhan dan penebusan kondisi untuk Mudharabah dan Musharakah investasi, sesuai dengan persetujuan dari lembaga Dewan Syariah `ah.

PENGAWASAN BERBASIS RESIKO

Penerapan manajemen risiko oleh perbankan diikuti pula oleh pengembangan sistem pengawasan berbasis risiko oleh Bank Indonesia. Tujuan utama pengawasan berbasis risiko adalah “to minimize overall regulatory burden and make the most effective use of scarce supervisory resources”. Sebagai bagian sistem pengawasan berbasis risiko, salah satu perangkat penilaian performa bank syariah yang digunakan adalah penilaian tingkat kesehatan (TKS) à PBI 9/1/2007

    1. TKS bank syariah menilai berbagai aspek yang mempengaruhi kinerja bank syariah baik dari sisi finansial maupun manajerial.
    2. Dari sisi finansial, faktor yang dinilai meliputi kecukupan permodalan, kualitas aset, kualitas income (termasuk efisiensi), kecukupan likuiditas, dan sensitivitas terhadap risiko pasar.
    3. Indikator penilaian yang digunakan pada dasarnya mencerminkan intensitas berbagai jenis risiko yang dihadapi bank syariah.
    4. Dari sisi manajerial penilaian kualitas manajemen bank meliputi penilaian atas kualitas good corporate governance secara umum, kualitas manajemen risiko dan kepatuhan terhadap regulasi baik yang mengatur aspek prudensial maupun penerapan prinsip syariah.

BAGAN PENILAIAN TINGKAT KESEHATAN

Bagan diatas merupakan salah satu metode penilaian tingkat kesehatan yang dilakukan pada Bank Indonesia. Metode ini dikenal dengan nama CAMELS.

“CAMEL ratings are based only on internal operations, they measure only the current financial condition of a bank and do not take into account regional or local economic developments that may pose future problems but that are not yet reflected in the bank’s condition” – Federal Deposit Institution Council, Amerika Serikat

sistem penilaian kesehatan bank di Indonesia relatif sama- kalau tidak bisa dikatakan mengacu- ke sistem penilaian yang diterapkan di Amerika Serikat. Jika dikaitkan dengan tanggung jawab terhadap pertumbuhan ekonomi dapat dikatakan bahwa sistem penilaian kesehatan bank di Indonesia pun akhirnya kurang peka terhadap usaha-usaha bank untuk ikut memberikan kontribusi pada pertumbuhan ekonomi. Secara makro jelas Bank Indonesia punya mekanisme lain dalam upaya mempengaruhi perekonomian, misalnya dengan memainkan instrumen moneter. Tapi persoalannya disini adalah mungkinkah Bank Indonesia memberikan insentif lebih besar lagi kepada bank yang memberikan kontribusi nyata dalam upaya-upaya peningkatan kegiatan ekonomi masyarakat?

Jika kita lihat struktur atau komponen penilaian CAMELS yang tertuang dalam Peraturan Bank Indonesia nomor 6/10/PBI/2004 tanggal 12 April 2004 serta ketentuan pelaksanaannya sesuai Surat Edaran Bank Indonesia No.6/23/DPNP tanggal 31 Mei 2004. Semua komponen terlihat lebih mengarah pada ukuran-ukuran kinerja perusahaan secara internal, mulai dari permodalan, kekayaan, manajemen, keuntungan, dan likuiditas. Jika dibandingkan sistem penilaian kesehatan sebelumnya yaitu dengan metoda CAMEL, sistem yang berlaku sekarang memang lebih komprehensif, atau bisa diartikan lebih banyak komponen atau rasio-rasio yang dinilainya, termasuk penambahan komponen baru yaitu Sensitivity to market risk (S). Sebagai lembaga keuangan yang juga mengambil alih resiko dalam pengelolaan dana masyarakat, kepekaaan terhadap resiko pasar tidak bisa dipungkiri merupakan prinsip perbankan yang tidak bisa ditawar. Tapi masih mungkinkah pihak Bank Indonesia memperluas pengertian kepekaan tersebut, misalnya kepekaan terhadap pembangunan perekonomian? Atau mungkinkah program Corporate Social Responsibility (CSR) digunakan sebagai faktor penambah dalam sistem penilaian kesehatan bank? Sedangkan dalam UU perbankan nomor 7 tahun 1992 sebagaimana telah diubah dengan UU nomor 10 tahun 1998 disebutkan bahwa perbankan Indonesia bertujuan menunjang pelaksanaan pembangunan nasional dalam rangka meningkatkan pemerataan, pertumbuhan ekonomi, dan stabilitas nasional ke arah peningkatan kesejahteraan rakyat banyak.

Bank Indonesia sendiri mengatakan bahwa CSR tersebut sudah menjadi kecenderungan global, sebagai wujud penerapan Good Corporate Governance (GCG) yang selanjutnya diatur melalui PBI nomor 8/4/PBI/2006 tentang pelaksanaan GCG bagi bank umum. Selain itu, CSR terkait juga dengan pencapaian tujuan Millenium Development Goals (MDGs), yang disepakati untuk diadopsi oleh 189 negara yang menghadiri KTT Milenium PBB pada bulan September 2000. Bahkan Indonesia sendiri telah berinisiatif menyelenggarakan pertemuan di Jakarta yang menghasilkan Deklarasi Jakarta mengenai MDG di Asia-Pasifik pada tanggal 5 Agustus 2005. Dan dua tujuan pertama dari MDG adalah mengurangi angka kemiskinan dan kelaparan serta menuntaskan tingkat pendidikan dasar. Sudahkan pihak perbankan nasional ikut berpartisipasi dalam pencapaian tujuan MDG yang sudah menjadi komitmen global dan nasional tersebut?

Pada sistem penilaian sebelumnya justru ada sistem insentif yang diberikan kepada bank yang memberikan kreditnya ke Usaha Kecil yaitu minimal 20% dari kredit yang disalurkan. Pelaku usaha kecil ini berjumlah lebih dari 43 juta atau 99,8 persen dari toal pelaku usaha dengan jumlah tenaga kerja lebih dari 70 juta atau 89.8 persen dari jumlah tenaga kerja yang bekerja di sektor industri (sumber dari Kementrian KUKM). Bank Indonesia mungkin punya alasan kuat untuk menghilangkan faktor penilaian tambahan tersebut pada sistem penilaian yang baru. Alasannya bisa saja karena pemberlakuan equal treatment terhadap semua debitur tanpa melihat kapasitas dan skala usahanya. Atau karena kesulitan pihak bank dalam menyalurkan ke usaha kecil karena masalah administrasi atau faktor resikonya?

Penilaian aspek manajemen untuk sistem CAMELS yang baru secara umum terdiri dari :

(1) manajemen umum- diantaranya penerapan good corporate gonernance yang juga merupakan Peraturan Bank Indonesia (PBI) tersendiri;

(2) penerapan sistem manajemen resiko- diantaranya pengawasan intensif dari dewan komisaris dan direksi; dan

(3) Kepatuhan Bank- diantaranya BMPK dan Prinsip Mengenal Nasabah.

Perhitungan CAMELS dan penyampaian hasilnya memang bersifat rahasia atau tidak dipublikasikan ke umum. Dengan demikian, sebagian besar data-datanya memang tidak ada di laporan keuangan yang dipublikasikan ke umum. Sebagai contoh, komponen yang digunakan untuk menilai “S” terdiri dari tiga yaitu :

(1) Modal atau cadangan yang dibentuk untuk mencover fluktuasi suku bunga dibandingkan dengan Potential Loss Suku Bunga (=Eksposur Trading Book + Banking Book x fluktuasi Suku Bunga);

(2) Modal atau cadangan yang dibentuk untuk meng-cover fluktuasi nilai tukar dibandingkan dengan Potential Loss Nilai Tukar (=Eksposur Trading Book valas + Banking Book Valas x Fluktuasi Nilai Tukar);

(3) Kecukupan penerapan Sistem Manajemen Risiko Pasar (Market Risk).

Dua komponen yang pertama bersifat kuantitatif yang berkaitan dengan kesiapan pihak bank dalam menghadapi resiko tingkat suku bunga dan resiko nilai tukar. Kesiapan tersebut pada prinsipnya ditunjukkan dengan kemampuan modal yang “dilebihkan”- maksudnya bank menyediakan modal lebih dari nilai modal minimum yang ditetapkan. Ekses modal digunakan untuk meng-cover atau menutupi kerugian akibat fluktuasi tingkat suku bunga dan nilai tukar. Tetapi sayangnya “data mentah”- untuk perhitungan tersebut tidak dapat diperoleh olah masyarakat umum, kecuali kita memperolehnya dari pihak internal bank- yang rasanya memang sulit didapatkan karena mungkin tergolong sensitif atau rahasia. Selain itu, perhitungan CAMELS ini, pada tahap awalnya bersifat “self-assessment” yaitu dihitung berdasarkan penilaian dari pihak bank sendiri. Namun penilaian akhirnya tetap setelah melalui proses konfirmasi atau pemeriksaan oleh pihak Bank Indonesia.

Kita bisa saja menggunakan “proksi” atau cara pendekatan lain yang setidak-tidaknya mendekati cara penilaian versi CAMELS mengenai “resiko pasar” tersebut. Mencari ukuran “tandingan” tersebut bisa menjadi topik penelitian, yang mudah2an menjadi informasi yang bisa dimanfaatkan oleh para investor- seperti yang dimaksudkan oleh Karinu. Dan rasanya sah-sah saja kita membuat sistem penilaian versi “peneliti”-selama kita bisa mempertanggungjawabkannya secara ilmiah dan akhirnya bisa “dipercaya” oleh masyarakat atau setidaknya investor. Karena banyak juga lembaga independen yang melakukan pemeringkatan kinerja bank dengan metodenya masing-masing.

SISTEM PENGAWASAN BANK SYARIAH

DPS dan Manajemen Resiko Bank Syaria’ah

Dewan Pengawas Syari’ah (DPS) di perbankan syariah  syariah memiliki peran penting dan strategis dalam penerapan prinsip syariah di bank syariah. DPS bertanggung jawab untuk memastikan semua produk dan prosedur bank syariah sesuai dengan prinsip syariah. Karena pentingnya peran DPS tersebut, maka dua Undang-Undang di Indonesia mencantumkan keharusan adanya DPS tersebut di perusahaan syariah dan lembaga perbankan syariah, yaitu Undang-Undang UU No. 40 Tahun 2007 tentang Perseroan Terbatas dan UU No. 21 Tahun 2008 tentang Perbankan Syariah. Dengan demikian, secara yuridis, Dewan Pengawas Syariah (DPS) di lembaga perbankan menduduki posisi yang kuat, karena keberadaannya sangat penting dan strategis. Menurut UU No 40 Tahun 2007 Pasal 109 :

(1) Perseroan yang menjalankan kegiatan usaha berdasarkan prinsip syariah selain mempunyai Dewan Komisaris wajib mempunyai Dewan Pengawas Syariah.

(2) Dewan Pengawas Syariah sebagaimana dimaksud pada ayat (1) terdiri atas seorang ahli syariah atau lebih yang diangkat oleh RUPS atas rekomendasi Majelis Ulama Indonesia.

(3) Dewan Pengawas Syariah sebagaimana dimaksud pada ayat (1) bertugas memberikan nasihat dan saran kepada Direksi serta mengawasi kegiatan Perseroan agar sesuai dengan prinsip syariah.

Berdasarkan Undang-Undang tersebut, setiap perusahaan yang berbadan hukum Perseroan Terbatas wajib mempunyai Dewan Pengawas Syariah. Sejalan dengan itu,  Undang-Undang No 21 Tahun 2008 Pasal 32 menyebutkan :

1. Dewan Pengawas Syariah wajib dibentuk di Bank Syariah dan Bank Umum Konvensional yang memiliki UUS.

2. Dewan Pengawas Syariah sebagaimana dimaksud pada ayat (1) diangkat oleh Rapat Umum Pemegang Saham atas rekomendasi Majelis Ulama Indonesia.

3. Dewan Pengawas Syariah sebagaimana dimaksud pada ayat (1) bertugas memberikan nasihat dan saran kepada direksi serta mengawasi kegiatan  Bank agar sesuai dengan Prinsip Syariah.

4. Ketentuan lebih lanjut mengenai pembentukan Dewan Pengawas Syariah sebagaimana dimaksud pada ayat (1) diatur dengan Peraturan Bank Indonesia.

Berdasarkan kedua Undang-Undang tersebut kedudukan DPS sudah jelas dan mantap serta sangat menentukan pengembangan bank syariah dan perusahaan syariah.

Hasil Penelitian Bank Syariah

Menurut hasil penelitian Bank Indonesia (2008) kerjasama dengan Ernst dan Young yang dibahas dalam seminar akhir tahun 2008 di Bank Indonesia, salah satu masalah utama dalam implementasi manajemen resiko di perbankan syariah adalah peran Dewan Pengawas Syariah yang belum optimal. Peran DPS yang belum optimal tersebut disimpulkan para peneliti sebagai kesenjangan utama manajemen risiko yang harus diperbaiki di masa depan. Jenis manajemen risiko yang terkait erat dengan peran DPS adalah risiko reputasi yang selanjutnya berdampak pada displaced commercial risk, seperti resiko likuiditas dan resiko lainnya.  Jika peran DPS tidak optimal dalam melakukan pegawasan syariah terhadap praktik syariah sehingga berakibat pada pelanggaran  syariah complience, maka citra dan kredibilitas bank syariah di mata masyarakat menjadi negatif, sehingga dapat menurunkan kepercayaan masyarakat kepada bank syariah bersangkutan. Hal inilah yang dikatakan oleh Shanin A.Shayan  CEO and Board Member of Barakat Foundation

“The biggest risk facing the global Financial System is not a fall in its earning power but most importantly a loss of faith and credibility on how it work”s

Jadi menurutnya resiko terbesar menghadapi system keuangan global bukanlah kesalahan tentang kemampuan menciptakan laba, tetapi yang lebih penting adalah kehilangan kepercayaan dan kredibiliatas tentang bagaimana operasional kerjanya. Di sinilah, peran DPS perlu dioptimalkan, agar mereka bisa memastikan segala produk dan sistem operasinal bank syariah benar-benar sesuai syariah. The role of syarih Board : to ensure that every transaction complies with Islamic Law, Untuk memastikan setiap transaksi sesuai dengan hukum Islam, anggota DPS harus memahami ilmu ekonomi dan perbankan dan berpengalaman luas di bidang hukum Islam. Dengan demikian kualifikasi menjadi anggota DPS mestilah memahami ilmu ekonomi dan keuangan serta perbankan. Namun, sangat disayangkan, masih banyak DPS yang belum memahami ilmu ekonomi keuangan dan perbankan. Selain mereka tidak memahami ilmu tersebut, mereka juga masih banyak yang tidak melakukan supervisi dan pemeriksaan akad-akad yang ada di perbankan syariah. Padahal menurut ketentuannya, Dewan Pengawas Syariah bekerja secara independen dan bebas untuk meninjau dan komentar pada semua kontrak dan transaksi (The Sharia Supervisory Board works independently and is free to review and comment on all contracts and transactions)

Peran Dewan Pengawas Syari’ah (DPS) :

1. DPS adalah seorang ahli (pakar) yang menjadi sumber dan rujukan dalam penerapan prinsip-prinsip syariah termasuk sumber rujukan fatwa.

2. DPS mengawasi pengembangan semua produk untuk memastikan tidak adanya fitur yang melangar syariah

3. DPS menganalisa segala situasi yang  belum pernah terjadi sebelumnya yang tidak didasari fatwa di   transaksi perbankan untuk memastikan kepatuhan dan kesesuaiannya kepada syariah.

4. DPS  menganalisis segala kontrak dan perjanjian mengenai transaksi-transaksi di bank syariah  untuk memastikan kepatuhan kepada syariah.

5. DPS  memastikan  koreksi  pelanggaran dengan segera (jika ada) untuk mematuhi Syariah. Jika ada pelanggaran, anggota DPS harus mengkoreksi penyimpangan itu dengan segera agar disesuaikan dengan prinsip syariah

6. DPS  memberikan supervise untuk program pelatihan syariah bagi staf Bank Islam

7. DPS  menyusun sebuah laporan tahunan tentang  neraca bank syariah  tentang kepatuhannya kepada syariah.. Dengan pernyataan ini seorang DPS memastikan kesyariahan laporan keuangan perbankan syariah.

8. DPS melakukan supervisi dalam pengembangan dan penciptaan  investasi yang sesuai syariah dan produk pembiayaan yang inovatif.

Untuk menjalankan tugas-tugas tersebut, maka seorang DPS mesti memenuhi kualifikasi tertentu. Artinya, untuk menjadi DPS tidak sembarang orang, sebagaimana terjadi selama ini. DPS tidak cukup hanya mengerti ilmu keuangan dan perbankan sebagaimana juga tidak bisa hanya ulama dan cendikiawan muslim yang tak mengerti operasional perbankan dan ilmu ekonomi keuangan. Dengan demikian, seorang DPS haruslah scholars of high repute with extensive experience in law, economics and banking systems and specialising in law and finance as prescribed by Islamic Sharia make up the DIB’s Fatwa & Sharia Supervision Board. (Dubai Islamic Banking,2008)

Seorang DPS seharusnya adalah sarjana (ilmuwan) yang memiliki reputasi tinggi dengan pengalaman luas di bidang hukum, ekonomi dan sistem perbankan dan khusus dalam bidang hukum dan keuangan.Mengacu pada kualifikasi DPS tersebut di atas, maka bank-bank syariah di Indonesia perlu melakukan restrukturisasi, perbaikan dan perubahan ke arah yang lebih baik dan mengangkat DPS dari kalangan ilmuwan ekonomi Islam yang berkompeten di bidangnya. Hal ini mutlak perlu dilakukan agar perannya bisa optimal dan menimbulkan citra positif bagi pengembangan bank syariah di Indonesia Kesalahan bank-bank syariah di Indonesia mengangkat DPS, yakni mengangkat orang yang sangat terkenal di ormas Islam atau terkenal dalam ilmu keislaman (bukan syariah), tetapi tidak berkompeten dalam bidang perbankan dan keuangan syariah. Sebagian DPS  tidak mengerti operasional perbankan syariah dan tidak optimal mengawasi banknya. Realita ini menguntungkan bagi manajemen perbankan syariah, karena mereka lebih bebas berbuat apa saja, karena pengawasannya sangat longgar.Tetapi dalam jangka panjang hal ini justru merugikan gerakan ekonomi syariah, tidak saja bagi bank syariah bersangkutan tetapi juga bagi gerakan ekonomi dan bank syariah secara keseluruhan dan kemajuan bank syariah di masa depan. Karena itu, tidak aneh jika banyak masyarakat yang memandang bahwa bank syariah sama dengan bank konvensional.

Namun harus diakui, bahwa sebagian DPS bank syariah  sudah berperan secara optimal, tetapi masih lebih banyak lagi yang belum optimal. Inilah yang harus ditangani Bank Indonesia, DSN MUI dan bank-bank syariah sendiri. Oleh karena itu, Undang-Undang yang memposisikan DPS yang demikian strategis, harus diimplementasikan dengan tepat dan cepat, Untuk itu Setiap Manajemen Bank Syariah harus melakukan  formalisasi peran dan keterlibatan DPS dalam memastikan pengelolaan risiko ketidakpatuhan atas peraturan dan prinsip Syariah. DPS wajib diberikan ruang kantor yang di dalamnya terdapat staf yang dapat memberikan pelayanan data-data keuangan, laporan keuangan, redaksi akad-akad, proses penerapan akad-akad, dan sebagainya.

4 Komentar (+add yours?)

  1. yanuar muhtaat p (112050119)
    Apr 30, 2009 @ 06:33:30

    kesimpulan:
    Dilihat dari segi resiko, resiko yang dihadapi oleh bank syariah tidaklah jauh berbeda dengan bank konvensional. namun, disisi lain, dengan adanya pengawasan baik dari sisi managemen ataupun pemerintah, bank syariah dapat dikatakan sebagai solusi yang penting untuk merecovery perekonomian indonesia. Hal ini karena bank syariah di dalam proses usahanya berdasarkan sistem keadilan, penghapusan riba, mengentaskan kemiskinan sehingga menciptakan stabilitas ekonomi.Kedapan pemerintah sebaiknya memberikan perhatian yang lebih besar kepada sistem ekonomi syariah.

    Balas

  2. zita hapsari
    Mei 07, 2009 @ 07:13:12

    Kemampuan pengelolaan risiko semakin disadari sebagai salah satu key success factor kelangsungan usaha suatu institusi keuangan. Dalam konteks perbankan risiko merupakan potensi terjadinya suatu peristiwa (events) yang dapat menimbulkan kerugian Bank. Jenis risiko yang dihadapi perbankan termasuk juga bank syariah meliputi Risiko Kredit, Risiko Pasar, Risiko Likuiditas, Risiko Operasional, Risiko Reputasi, Risiko Hukum. untuk menanggulangi hal tersebut, di perlukan adany DPS atau dewan pengawas syariah yang bertugas untuk mengurangi resiko-resiko yang muncul

    Balas

  3. long distance
    Feb 26, 2013 @ 21:35:34

    Wow that was odd. I just wrote an extremely long comment
    but after I clicked submit my comment didn’t appear. Grrrr… well I’m not writing all that over again.

    Anyhow, just wanted to say fantastic blog!

    Balas

Tinggalkan Balasan

Isikan data di bawah atau klik salah satu ikon untuk log in:

Logo WordPress.com

You are commenting using your WordPress.com account. Logout / Ubah )

Gambar Twitter

You are commenting using your Twitter account. Logout / Ubah )

Foto Facebook

You are commenting using your Facebook account. Logout / Ubah )

Foto Google+

You are commenting using your Google+ account. Logout / Ubah )

Connecting to %s

%d blogger menyukai ini: